Ratio Liquidity: tina lambaran Rumus jeung nilai baku

Hiji indikator aktivitas mangrupa tataran liquidity. Di dinya diperkirakeun organisasi kiridit, kapasitas na di lengkep sareng mayar kawajiban dina waktos. rinci ngeunaan naon anu babandingan liquidity, rumus pikeun kasaimbangan anyar pikeun itungan unggal indikator dibere dina artikel di handap ieu.

jajantung

Liquidity - nyaeta kawajiban sinyalna sahiji aset pausahaan. Kiwari dimungkinkeun dibagi kana Grup gumantung kana jaman transformasi kana kas. Numutkeun indikator ieu diperkirakeun:

• kamampuh parusahaan ka ngabales gancang masalah finansial;
• kamampuh pikeun ngaronjatkeun aset jeung jilid jualan luhur;
• kamampuan pikeun balik hutang.

gelar tina liquidity

Kurangna liquidity dinyatakeun dina henteuna kamungkinan mayar éta hutang na commitments. Urang kudu ngajual aset tetep, sarta dina hal awon - mun liquidate éntitas nu. The deterioration tina kaayaan finansial, hasilna Profitability handap, leungitna ibukota invested ku pamilik, reureuh pembayaran dipikaresep tur poko injeuman.

ratio Gancang (rumus pikeun itungan neraca bakal dibere handap) nembongkeun kabisa objek ékonomi repay tina dana aya dina rekening. solvency ayeuna bisa mangaruhan hubungan jeung konsumén jeung suppliers. Lamun perusahaan nu teu bisa repay on waktos, ayana terus na aya dina ragu.

Sagala Rasio (Formula keur ngitung baki bakal digambarkeun hereinafter) ditangtukeun ku rasio aset jeung Liabilities organisasi. indikator ieu dibagi jadi opat golongan. Nya kitu, sagala ratio liquidity (rumus pikeun itungan kasaimbangan diperlukeun pikeun analisis aktivitas), bisa ditangtukeun misah pikeun aset jeung Liabilities saum sareng slow-pindah.

banda

Liquidity - kamampuh pausahaan milik ngahasilkeun sababaraha panghasilan. Laju prosés ieu téh persis ngagambarkeun Rasio. Rumus keur itungan neraca bakal dibere handap. Nu leuwih luhur éta, anu hadé pausahaan "dina suku na".

aset Proranzhiruem di rate konversi maranéhna kana kas:

• duit di rekening na dina kotak kantor;
• tagihan, jaminan Khazanah;
• Ngayakeun hutang alatan kaliwat pikeun suppliers, gajian, Bank pausahaan séjén;
• suplai;
• alat-alat;
• struktur;
• WIP.

Ayeuna ngadistribusikaeun aset sahiji gorombolan handap:

• A1 (paling cair) tunai on leungeun na di bank, saham pausahaan séjén.

• A2 (dijual gancang): hutang jangka pondok tina counterparties.

• A3 (slow-pindah): saham, WIP, finvlozheniya jangka panjang.

• A4 (teuas pikeun nerapkeun) - aset non-ayeuna.

asset tinangtu milik rombongan tujuanana, atawa gumantung kana pamakéan éta. Contona, pikeun mesin-gedong pabrik lathe bakal nujul ka "saham komoditi", jeung Unit dijieun hususna keur pameran - mun aset non-ayeuna sareng kahirupan mangpaat pikeun sababaraha taun.

Liabilities

babandingan, kasaimbangan rumus ieu digambarkeun di handap, ditangtukeun ku babandingan aset keur Liabilities. Kiwari dimungkinkeun aya ogé dibagi kana golongan:

• P1 - kawajiban paling nungtut.
• P2 - gajian ku istilah nepi ka 12 bulan.
• P3 - gajian jangka panjang lianna.
• P4 - cadangan parusahaan

Jajar unggal tina grup ieu kedah coincide jeung darajat liquidity aset. Ku alatan éta, saméméh itungan éta desirable pikeun ngamutahirkeun laporan akuntansi.

liquidity neraca

Pikeun itungan salajengna kudu dibandingkeun tim assessment moneter. Ieu sakuduna dilaksanakeun babandingan sapertos:

• A1> A1.
• A2> P2.
• A3> P3.
• A4

Iwal kaayaanana handap dieksekusi kahiji tilu, teras kaopat mangrupa bakal lumangsung sacara otomatis. Sanajan kitu, kurangna dana pikeun salah sahiji grup aset teu bisa offset ku surplus dina sejen, sakumaha rusuh-duit moal bisa ngaganti aset slow-pindah.

Dina raraga ngalaksanakeun hiji assessment diitung komprehensif koefisien liquidity umum. Rumus keur baki:

L1 = (A1 + (1/2) * A 2 + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

Nilai optimum tina - 1 atawa leuwih.

Inpormasi sapertos henteu jéntré abounds. A itungan leuwih lengkep tina indikator solvency dilumangsungkeun ku grup.

liquidity ayeuna

Kamampuh hiji éntitas bisnis ka repay Liabilities jangka pondok alatan sagala aset nembongkeun babandingan ayeuna. Rumus keur kasaimbangan (angka garis):

Cr = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550 - 1530).

Aya ogé algoritma sejen ku nu keur ngitung rasio ayeuna. Rumus keur baki:

K = (oa - jangka panjang CLE - hutang pendiri) / (.. Melu Liabilities) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

Nu leuwih luhur nu nilai indéks, anu hadé bayar teh. nilai ciri na diitung unggal cabang produksi, tapi dina rentang rata antara 1,49-2,49. A nilai kirang ti 0,99 nunjukkeun henteu mampuh parusahaan mayar dina waktu, sarta leuwih ti 3 - nu saimbang tinggi aset henteu kapake.

koefisien nu ngagambarkeun solvency organisasi, lain ngan ayeuna tapi ogé di emergencies. Sanajan kitu, teu salawasna nyadiakeun gambar pinuh. Dina usaha komersial indikator kurang normatif, bari produksi - mindeng leuwih.

liquidity darurat

Kamampuh hiji éntitas bisnis mayar hutang alatan aset rusuh dikurangan inventories ngagambarkeun rasio gancang. Rumus keur kasaimbangan (angka garis):

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550 - 1530).

atawa:

K = (kali. Dz + kali. Finvlozheniya + DS) / (kali. Gajian) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

Dina ngitung rasio ieu salaku saham saméméhna teu kawengku. Ti hiji titik ékonomi of view, realisasi tina aset group bakal mawa parusahaan karugian pangbadagna.

Nilai optimum tina - 1,5 mnt - 0,8. Indikator Ieu ngagambarkeun proporsi Liabilities nu bisa katutupan ku aliran tunai tina kagiatan operasi. Pikeun ngaronjatkeun ajén indikator ieu kedah ningkatkeun jumlah dana sorangan tur mikat gajian jangka panjang.

Saperti dina kasus samemehna, nilai indéks nyaeta gede ti 3 nunjukkeun struktur modal irrationally dikelompokeun, anu disababkeun ku inventory na rekening pertumbuhan receivable slow-pindah.

liquidity mutlak

Kamampuh hiji éntitas bisnis ka repay hutang alatan aliran tunai ngagambarkeun rasio tunai. Rumus keur kasaimbangan (angka garis):

Kal = (240 + 250) / (500 - 550 - 530).

Nilai optimum tina - leuwih ti 0.2 mnt - 0.1. Ieu nunjukeun yen 20% organisasi Liabilities istilah tiasa langsung mayar pareum. Sanajan kamungkinan murni teoritis kajadian perlu repayment urgent sadaya gajian, Anjeun kudu bisa ngitung jeung nganalisis babandingan liquidity mutlak. Rumus keur baki:

K = (Short. Finvlozheniya + DS) / (Short. Gajian) = A1 / (Π1 + Π2).

Itungan ogé ngagunakeun Rasio kritis. Rumus keur baki:

CCl = (A1 + A2) / (P1 + P2).

indikator séjén

Maneuverability Ibukota: A3 / (AO - A4) - (P1 + P2).

Na panurunan dina dinamika katempona faktor positif, sabab sababaraha dana beku di inventories na rekening receivable, dileupaskeun.

Pangsa aset dina neraca (kasaimbangan hasilna - A4) / saimbang lambar total.

Dana sorangan: (A4 - A4) / (AB - A4).

organisasi kudu mibanda sahanteuna 10% waragad na dina struktur modal.

Ibukota digawé Net

Indikator Ieu ngagambarkeun béda antara aset arus jeung payable gajian. Ieu teh bagian tina ibukota, anu kabentuk dina expense hutang jangka panjang sarta equity. Rumus pikeun itungan nyaéta saperti kieu:

Ibukota Net = oa - gajian jangka pondok = p 1200 - p 1500..

Kaleuwihan aset ayeuna leuwih Liabilities nunjukeun yen parusahaan anu bisa mayar off hutang, boga cadangan pikeun perluasan. nilai baku - gede ti nol. Kurangna ibukota digawé illustrates kagagalan organisasi ka repay kawajiban, sarta lobana signifikan tina - dina pamakéan irasional sumberdaya.

conto

Di neraca kaasup:

• Cash (DS) - 60 000 rubles.
• Investasi jangka pondok (KPH) - 27 000 rubles.
• Rekening receivable (dz) - 120 000 rubles.
• OS - 265 sarébu rubles ..
• IA - 34 sarébu rubles ..
• Inventories (PL) - 158 000 rubles.
• gajian jangka panjang (CP) - 105 000 rubles.
• kiridit jangka pondok (CC) - 94 000 rubles.
• gajian jangka panjang - 180 sarébu rubles ..

Urang kudu ngitung koefisien of liquidity mutlak. Rumus itungan téh:

Kal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

Nilai optimum tina - leuwih ti 0.2. Pausahaan anu tiasa mayar 43% tina commitments ti dana di Rekening di bank.

Urang ngitung rasio gancang. Rumus keur baki:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1,09.

Nilai minimum indéks dina - 0,80. Mun parusahaan ngagunakeun sagala hartosna aya, kaasup hutang tina debtors, jumlah ieu bakal 1,09 kali kawajiban aya.

Urang ngitung Rasio kritis. Rumus keur baki:

CCl = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1,628.

interpretasi hasil

Ku sorangan, koefisien teu mawa harti, tapi dina konteks liang aranjeunna nerangkeun di jéntré kagiatan pausahaan. Utamana lamun aya supplemented ku indikator séjén diitung sarta tinimbangan langkung detil rupa aset nu accounted pikeun dina garis husus tina baki.

saham Illiquid teu kaci gancang atawa ngagunakeun dina produksi. Aranjeunna teu matak dicokot kana rekening dina itungan liquidity ayeuna.

Organisasi, nu mangrupa bagian ti grup nyepeng, dina ngitung koefisien of liquidity receivables na payables internal teu kaasup. Level hadé ngaidentipikasi solvency nurutkeun koefisien liquidity mutlak.

Loba masalah bakal ngakibatkeun overestimation aset. Kaasup dina itungan recovery hutang saperti teu mirip ngabalukarkeun lepat (ngurangan) assessment of solvency, data erroneous dina kaayaan finansial organisasi.

Di sisi séjén, anu pangaluaran tina itungan aset, kamungkinan panghasilan meunangkeun ti nu low, pikeun ngahontal pangaturan nilai indikator liquidity geus hésé.